Wycena dla zabezpieczenia wierzytelności w aspekcie nowych europejskich regulacji - stanowisko Związku Banków Polskich
02.12.2024
Z dniem 1 stycznia 2025 roku wejdą w życie zmiany w rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych, wprowadzone rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 2024/1623 z dnia 31 maja 2024 r. w sprawie zmiany rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do wymogów dotyczących ryzyka kredytowego, ryzyka związanego z korektą wyceny kredytowej, ryzyka operacyjnego, ryzyka rynkowego oraz minimalnego progu kapitałowego.
Z punktu widzenia czynności zawodowych rzeczoznawców majątkowych określających wartości na potrzeby zabezpieczenia wierzytelności kredytodawcy, istotne znacznie mogło mieć wprowadzenie, w przywołanym powyżej akcie prawnym, nowej koncepcji wartości ("wartości nieruchomości"), szacowanej z zastosowaniem kryteriów ostrożnej wyceny (ogólne wytyczne zawarte w rozporządzeniu UE).
Szerzej na ten temat na naszej stronie internetowej:
Z punktu widzenia czynności zawodowych rzeczoznawców majątkowych określających wartości na potrzeby zabezpieczenia wierzytelności kredytodawcy, istotne znacznie mogło mieć wprowadzenie, w przywołanym powyżej akcie prawnym, nowej koncepcji wartości ("wartości nieruchomości"), szacowanej z zastosowaniem kryteriów ostrożnej wyceny (ogólne wytyczne zawarte w rozporządzeniu UE).
Szerzej na ten temat na naszej stronie internetowej:
Dostrzegając potencjalne trudności w pracy rzeczoznawców majątkowych na rzecz sektora bankowego, które w związku z nieostrymi sformułowaniami zawartymi w rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) mogły pojawić się poczynając już od dnia 1 stycznia 2025 roku, Polska Federacja Stowarzyszeń Rzeczoznawców Majątkowych podjęła szereg działań, które niejako niwelowałyby te zagrożenia. Jedną z takich aktywności było zaproponowanie środowisku bankowemu opracowania wspólnego stanowiska w tej sprawie, co nastąpiło niezwłocznie po opublikowaniu wzmiankowanego rozporządzenia w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.
W konsekwencji już w dniu 17 lipca 2024 roku odbyło się spotkanie w siedzibie Związku Banków Polskich, którego tematem było ustalenie zasad postępowania rzeczoznawców majątkowych przy wycenie nieruchomości dla potrzeb zabezpieczenia wierzytelności w związku ze zmianami unijnych regulacji. Ustalono powołanie wspólnego zespołu reprezentantów PFSRM i ZBP dla wypracowania wspólnych i jednolitych zasad postępowania przy wycenach dla sektora bankowego. Od tego momentu trwały również uzgodnienia wewnątrz środowiska bankowego.
Informujemy, że w dniu 29 listopada 2024 roku Polska Federacja Stowarzyszeń Rzeczoznawców Majątkowych otrzymała następujące stanowisko Związku Banków Polskich w tej sprawie:
Szanowny Panie Prezydencie,
w nawiązaniu do wcześniejszej korespondencji oraz rozmowy telefonicznej informuję, że w dniu 7 listopada 2024 roku odbyło się spotkanie przedstawicieli banków, którzy zostali zgłoszeni przez banki do wspólnej grupy roboczej w sprawie ostrożnościowej wyceny nieruchomości. Przedmiotem spotkania miało być uspójnienie stanowisk banków przed spotkaniem z przedstawicielami Federacji. Przedmiotem dyskusji były zgłoszone przez Panów w trakcie naszego spotkania wątpliwości rzeczoznawców majątkowych, dotyczące zmiany brzmienia art. 229 ust. 1 rozporządzenia CRR, w szczególności w zakresie interpretacji sformułowania, że wartość wyceniana przez rzeczoznawcę majątkowego „jest dostosowana” w celu uwzględnienia tego, że aktualna wartość rynkowa może być znacznie wyższa od wartości, która byłaby możliwa do utrzymania przez cały okres kredytowania”.
W ocenie bankowców rzeczoznawcy majątkowi mają ograniczone możliwości, aby spełnić wymogi, które stawia rozporządzenie CRR przed wartością ostrożnościową, chociażby ze względu na to, iż nie będą w posiadaniu informacji o wnioskowanym okresie kredytowania. W konsekwencji obszar ten powinien zostać pozostawiony bankom. Banki nie zamierzają również kierować w tej sprawie nowych wytycznych/instrukcji do rzeczoznawców majątkowych.
Uczestnicy spotkania byli zgodni co do tego, że nowe brzmienie przepisu nie zmienia oczekiwań banków względem rzeczoznawców majątkowych: rzeczoznawcy majątkowi mają, jak dotychczas, określać zgodnie z wymogami wartość rynkową na potrzeby zabezpieczenia wierzytelności banku.
Rzeczoznawcy majątkowi powinni, zgodnie z obecną praktyką oraz § 54 ust. 2 Rozporządzenia w sprawie wyceny nieruchomości wskazywać obszary ryzyka mogące wpływać na wartość wycenianej nieruchomości w przyszłości, a także ujawniać poznane w trakcie wyceny nieruchomości okoliczności ograniczające jej przydatność dla zabezpieczenia wierzytelności. Innymi słowy, oczekiwanie banków jest takie, aby rzeczywiście rzeczoznawcy te ryzyka, jak dotychczas, opisywali.
Ocena tych ryzyk leży natomiast w gestii banku, tj. tego, czy opisane przez rzeczoznawcę ryzyko ma materialne znaczenie dla danej transakcji.
Banki nie oczekują, że rzeczoznawcy majątkowi będą wyznaczać dwie wartości – rynkową oraz ostrożnościową, czy przygotowywać jakieś dodatkowe analizy.
W związku z jednoznacznym stanowiskiem przedstawicieli banków w sprawie podejścia do wyceny ostrożnościowej, zostałem zobowiązany przez uczestników spotkania do przekazania Państwu powyższej informacji. Mogłem jednak podjąć ten krok dopiero po uzgodnieniu przez uczestników spotkania notatki uzgodnieniowej. Stąd opóźnienie mojego niniejszego wystąpienia.
Z poważaniem
dr Jacek Furga
Prezes Zarządu
Centrum Procesów Bankowych i Informacji Sp. z o.o.
Uczestnicy spotkania byli zgodni co do tego, że nowe brzmienie przepisu nie zmienia oczekiwań banków względem rzeczoznawców majątkowych: rzeczoznawcy majątkowi mają, jak dotychczas, określać zgodnie z wymogami wartość rynkową na potrzeby zabezpieczenia wierzytelności banku.
Rzeczoznawcy majątkowi powinni, zgodnie z obecną praktyką oraz § 54 ust. 2 Rozporządzenia w sprawie wyceny nieruchomości wskazywać obszary ryzyka mogące wpływać na wartość wycenianej nieruchomości w przyszłości, a także ujawniać poznane w trakcie wyceny nieruchomości okoliczności ograniczające jej przydatność dla zabezpieczenia wierzytelności. Innymi słowy, oczekiwanie banków jest takie, aby rzeczywiście rzeczoznawcy te ryzyka, jak dotychczas, opisywali.
Ocena tych ryzyk leży natomiast w gestii banku, tj. tego, czy opisane przez rzeczoznawcę ryzyko ma materialne znaczenie dla danej transakcji.
Banki nie oczekują, że rzeczoznawcy majątkowi będą wyznaczać dwie wartości – rynkową oraz ostrożnościową, czy przygotowywać jakieś dodatkowe analizy.
W związku z jednoznacznym stanowiskiem przedstawicieli banków w sprawie podejścia do wyceny ostrożnościowej, zostałem zobowiązany przez uczestników spotkania do przekazania Państwu powyższej informacji. Mogłem jednak podjąć ten krok dopiero po uzgodnieniu przez uczestników spotkania notatki uzgodnieniowej. Stąd opóźnienie mojego niniejszego wystąpienia.
Z poważaniem
dr Jacek Furga
Prezes Zarządu
Centrum Procesów Bankowych i Informacji Sp. z o.o.
dodano: Poniedziałek, 02/12/2024 10:35
ostatnia aktualizacja: Poniedziałek, 02/12/2024 10:42